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康美药业作恶,为何独董们也被追责3亿?

发布日期:2021-11-21 19:17    点击次数:148

图片来源网络

▎中国企业的独董生态,正遭遇拷问。

钛媒体编辑丨杨亚茹

原董事长获刑,公司董事、监事、高级管理人员、会计师被追责,康美案背后的中国“独董生态”是时候打破重立了?11月17日,广东省佛山市中级人民法院对康美药业原董事长、总经理马兴田等12人行使证券市场案公开宣判。马兴田因行使证券市场罪、违规吐露、不吐露主要新闻罪以及单位走贿罪数罪并罚,被判处有期徒刑12年,并责罚金人民币120万元;康美药业原副董事长、常务副总经理许冬瑾及其他责任人员11人,因参与有关证券作恶被别离判处有期徒刑并责罚金。继因年报等子虚陈述民事侵权证券整体诉讼案被责令巨额补偿后,康美药业原董事长马兴田等人又因行使证券市场和违规吐露、不吐露主要新闻等作恶被追究刑事责任。11月12日晚间,*ST康美(600518.SH,康美药业)发布关于投资者民事诉讼索赔挺进的公告,广州中院作出一审判决,责令康美药业股份有限公司因年报等子虚陈述侵权补偿证券投资者亏损24.59亿元,原董事长、总经理马兴田及5名直接责任人员、正中珠江会计师事务所及直接责任人员承担通盘连带补偿责任,13名有关责任人员按舛讹水平承担片面连带补偿责任。康美案是新《证券法》竖立中国特色证券稀奇代外人诉讼制度后的首单案件,也是迄今为止法院审理的原告人数最多、补偿金额最高的上市公司子虚陈述民事补偿案件。人民日报撰文称,“康美药业整体诉讼案的一审判决,答该说在真切维护投资者相符法权好方面具有里程碑意义、值得载入A股发展史册。”首个独董“天价”罚单在这首整体诉讼案的一审判决中,包括5名曾任或在职的自力董事,必要承担连带责任,相符计补偿金额最高约3.69亿元。一位走业人士外示,在本身接触过的样本案例中,独董在证监会走政责罚中常被行为有关责任人进走责罚,但独董涉及投资者民事补偿的情况还没遇到过。宝新金融集团首席经济学家郑磊外示,独董承担连带责任此前并异国先例。本次证券整体诉讼案中,权利人周围为2017年4月20日至2018年10月15日买入康美药业股票及10月15日闭市后仍持有该股的投资者,而在这暂时间段内,康美药业公布的《2016年年度报告》《2017年年度报告》《2018年半年度报告》存在子虚记载、虚添货币资金、宏大遗漏等情况 。康美药业自力董事江镇平、李定安、张弘于2016年、2017年年报审议中,在董事会投出赞许票,江镇平、郭崇慧、张平于2018年半年报审议中,在董事会投出赞许票。钛媒体制图,数据来源于判决书按照判决书,江镇平、李定安、张弘为兼职的自力董事,不参与康美药业平时经营管理,相对偏差较幼,法院酌情判令其在投资者亏损的10%周围承担连带补偿责任(折相符2.459亿元),郭崇慧、张平为兼职的自力董事,偏差相对较幼,且仅在《2018年半年度报告》中签字,法院酌情判令其在投资者亏损的5%周围承担连带补偿责任(折相符1.2295亿元)。5位独董在诉讼案中辩称事前过后不知情且并未从中获好等,但在在幼股东整体对自力董事拿首的亏损补偿之诉中,独董必要表明其自身已经尽到辛勤履职之责,对于上市公司的违规走为异国舛讹,这一点无法表明,早在2019年8月证监会走政责罚中,上述5位独董就已经被确认了履职舛讹。君泽君律师事务所侯焕鑫律师外示,本案法院在认定自力董事的责任时,主要按照的是《证券法》(2014)的第六十九条规定。按照该规定,就上市公司“子虚记载、误导性陈述或者宏大遗漏题目”,董事“答当与发走人、上市公司承担连带补偿责任,但是能够表明本身异国舛讹的除外。”他说:“经过法院的认定能够望出,案涉自力董事基于董事的身份,本身负有‘辛勤尽责’的做事。而案涉董事在其参与审议的有关年度报告审议时均投了赞许票,从效果来望本身存在肯定偏差,因此被判承担连带补偿责任。在详细的责任认准时,法院考虑到有关自力董事‘不参与康美药业平时经营管理,偏差较幼’的因素,已经酌情将补偿责任的周围限定在了10%和5%,但由于案涉金额较大,以是最后承担的责任也较重。”在两年前的证监会走政责罚中,上述5位自力董事已经相符计罚款85万元,江镇平、李定安各处以20万元罚款,张弘、郭崇慧、张平别离处以15万元罚款。此次,10%-5%的连带责任补偿在本案中对答金额相符计超过3亿元,对比董事薪酬来望,可谓是“天价”。钛媒体梳理公司自上市以来的18份年报发现,截至2020岁暮,康美药业历任独董共12位,因年度核算及任职转折等因为,独董年度津贴从1.23万元到12.01万元不等。其中,江镇平以独董身份出现在13份年度报告中,累计共获得薪酬96.02万元,本次整体诉讼案一审判决中,江镇平必要承担投资者亏损的10%周围连带责任补偿。且岂论江镇平共为三份造伪年报审议投了赞许票,即便与另外两位独董(李定安、张弘)均摊,也需支付约819.9万元的补偿费用,再添上此前20万元的走政责罚,已经超出其担任独董13年来获得酬劳的10倍。从现有数据来望,另外4位被追责独董的“财力”情况好像也不容笑不都雅。钛媒体制图,数据来源于公司公告除往幼我财富来负担这笔巨额补偿之外,清淡情况之下,自力董事是否有其他补偿途径也值得关注。2020年,瑞幸咖啡暴雷事件带火的“董责险”就是其中之一。董责险全称为董事、监事、高级管理人员及公司补偿责任保险,是对上述岗位人群在行使其职责时所产生的舛讹、无视的、不妥走为进走补偿的保险相符同。数据表现,现在美国中概股公司投保董责险的比例在90%旁边,而A股上市公司的投保比例约为12%。在A股市场,董责险并不常见。康美药业是否有为独董投保董责险,现在不得而知。但必要仔细的是,董责险的补偿周围并不包括罚款或责罚性补偿。现在来望,相符计3.69亿元的补偿金额是天花板,原形最后5位独董各自承担多少,还未有结论。在“罚单”之列的5位独董是什么来头?担任康美药业独董时间最久的江镇平是一位注册会计师,大专学历,现年64岁。按照规定,凡是境内上市公司聘任正当人员担任自力董事,其中起码包括别名会计专科人士,即具有高级职称或注册会计师资格的人士。江镇平之以是是最久独董,也许正是由于他承担着这一不可或缺的角色。任职康美药业自力董事之外,江镇平现任汕头市中瑞会计师事务一切限公司副主任会计师。“兼职”是国内“独董生态”的常态。本案的5位被追责独董中,就有4位来自高校,且其中2位来自华南理工大学。李定安兼任康美药业独董的时间最早。2003年至2005年、2012年至2017年任职康美药业独董,2018年至2020年10月任职监事,往年10月,李定安挑交了书面辞任报告。李定安现年76岁,是华南理工大学工商管理学院会计学教授(已办退息手续),经济与贸易学院任常务副院长,会计硕士生导师,经济博士钻研生导师,首批中国注册会计师。现在,李定安为力源新闻(300184.SZ)自力董事,在此之前,他还曾担任佳都科技(600728.SH)、华孚前卫(002042.SZ)、深华发A(000020.SZ)、格林美(002340.SZ)自力董事。按照规定,自力董事原则上最多同时在5家上市公司兼任自力董事。与李定安同样来自华南理工大学工商管理学院的是现年46岁的张平副教授。在康美的人才战略介绍中,2006年,经国家人事部准许成立的“康美药业博士后科研做事站”成功运走,与广州华南理工大学、中国中医钻研院中药炮制钻研中央等单位竖立了永远安详的配相符有关。华南理工大学与康美药业的有关的根源在于原康美药业董事长马兴田。2005年,马兴田获得了华南理工大学工商管理硕士,之后又成为华南理工大学钻研生导师。原料可查,2015年,华南理工大学工商管理学院院长朱桂龙教授等一走人也曾到访康美药业深圳管理总部,就康美药业在中医药全产业链“互联网+”发展上的先辈运营管理模式进走考察交流。值得一挑的是,曾先后在康美药业担任独董、副总经理,今年53岁的韩中伟同样来自华南理工大学,曾任华南理工大学工商管理学院政治辅导员、副所长、院办主任、院长助理等职务,2007年6月至2011年1月,任华南理工大学工商管理学院副院长,之后任华南理工大学出版社社长兼总经理。在“罚单”上的末了两位独董也都来自高校,现年48岁的郭崇慧,是大连理工大学管理科学与工程学院教授,51岁的张弘是人力资源管理博士后,任西南政法大学管理学院副教授。兼职独董走业要“变天”?康美案影响几何?高校盛产“独董”也是中国“独董生态”的特点之一。在中国,自力董事的身份节制较多,包括不克和任职公司有益处有关,必要在某一走业要专科且拥有肯定的著名度和话语权,并要征得证监会的准许,通上市公司自力董事资格培训后“持证上岗”。一系列的厉苛筛选之后,中国自力董事的主要组织逐渐清亮,涉及行家学者、高校教授、钻研人员、退息当局官员、会计师和律师。在2013年出台的《关于进一步规范党政领导干部在企业兼职(任职)题目的偏见》中,请求在职、退息官员不得在企业兼职。肯定水平上,这扩大了高校兼职独董的队伍。2015年11月5日哺育部办公厅下达关于开展党政领导干部在企业兼职情况的专项调查的告诉,数据表现,截至2015年12月2日,有三分之一的上市公司独董来自高校,其中,相符胖高校教师占比过半,南京更是超过8成。此后有关规定明示,高校副处级以上领导干部不得担任上市公司独董,还引发了一波“独董辞职潮”。自力董事并非原产于中国,而是西方的水货。1940年,美国颁布了《投资公司法》,该法规定投资公司董事会成员中答设置不少于40%的自力人士,其主意在于防止大股东和管理层的内部控制。中国最早展现自力董事是1993年,彼时,青岛啤酒在香港上市竖立了两名独董。2001年8月16日,中国证监会正式颁布《关于上市公司竖立自力董事制度的请示偏见》,请求上市公司的董事会必须存有肯定比例的自力董事。这标志着吾国上市公司中强制性引入自力董事制度的最先。人民大学重阳钻研院高级钻研员王衍走外示,上市公司自力董事经过客不都雅判定,对上市公司及通盘股东负有真挚与辛勤做事,自力董事答当自力实走职责,不受上市公司主要股东、实际控制人,或者其他与上市公司存在利害有关的单位或幼我的影响。但是在中国,独董群体一向被质疑“不独不懂”“时兴的花瓶”。独董很难发挥监督职能和为中幼股东发生的职责,北京京师律师事务所律师宋竟一外示,“独董清淡是一些行家学者商界名流兼职,甚至是董事长的至交或同学,很难确保自力性和进走有效监督,独董自力性不强,拿钱少还得监犯的活几乎异国人做。”重庆理工大学副教授、秘书长王文涛王文涛认为,很大水平上源于中国匮乏特意的自力董事市场,“绝大无数独董异国投过指斥票,甚至即使投了指斥票,决议照样能够经过,自力董事成为摆设和‘花瓶’。”按照德勤发布的《2018德勤中国上市公司自力董事调研报告》,自力董事极少投指斥票,一年也就一次或两次。现走的独董的挑名选任制度中,独董挑名权主要是掌握在董事会、监事会以及单独或相符并持有公司己发走股份1%以上的股东手上,维护中幼股东益处的独董,不由中幼股东挑名,现有股东大会选举产生董事的手段无法产生可足够代外股东益处的董事。对比西洋国家,有自力董事管理委员会,上市公司从独董走业协会成员中随机选任独董。财经评论员张雪峰外示,康美药业判决公布后,大学教授或其他企业高管在兼职独董之前也会更添谨慎,兼职前会对企业有更添足够的考察和晓畅,兼职后,对企业的走为也会有更多的关注和监督,以免给本身带来一些不消要的风险。对此,侯焕鑫律师说,“在康美案判决中,法院认定的责任主体不光包括实走财务造伪的高管等人员,还涉及了会计师等审计人员和自力董事,这相符中央在《关于依法从厉抨击证券作恶运动的偏见》中强化资本市场管理的精神,在今后相等长的时间内也会是一个趋势。这意味着,经过添大中介机议和自力第三方主体在资本市场运动中的责任力度,鼓励有关主体发外迥异偏见,以实现真理越辩越明,披沙拣金的主意,最后协助市场投资者作出更添理性和相符理的判定。毕竟,在各方偏见过于相反的情况下,投资者往往失踪了判定的基础,好公司和坏公司也很难分辨。吾坚信,随着人们法律认识和责肆认识的一向添强,上市公司的自力董事对于如何投票,甚至是否不息担任该公司的董事都会更添幼心。”宋竟整齐师认为,“康美药业独董被判连带责任承担上亿补偿,将使得越来越多人度担任独董更添幼心,也引发对独董制度的思考和完善。”中国的独董制度已有20年,期间形成的走业也不光限于任职资格、挑名制度、问责制度,还包括标准不明的独董报酬以及、亟待竖立的专科独董制度等等。走业20年的沉疴不克一夕根除,但康美药业一案已经撕开了一道口子。在王文涛望来,“康美的判决足能够写进中国独董发展史,有能够打破独董是‘时兴花瓶’的诅咒”。 (本文首发于钛媒体App,作者丨杨亚茹,编辑丨孙骋)

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